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嘉兴纳税筹划
2020-04-16

嘉兴众创纳税筹划服务区域:嘉兴市、嘉善县、平湖市、南湖区、秀洲区、海盐县、海宁市、桐乡市、上海市


嘉兴税收筹划服务介绍


①税收筹划的本质:合法避税;

②税收筹划理想的效果:能少交就少交,不能少交则晚交;

③税收筹划的手段:事先的策划与安排,忌讳事后运作;

④税收筹划的底线:未必合法,但一定不违法,税局只能通过反避税规制;

⑤税收筹划的诀窍:动手早些,再早些,越早越容易,越早越安全。


可能有的会计觉得把账做得不清不楚、云山雾罩,税务就不好查了,自己可从中操纵避税,这一想法是荒谬的。税务稽核可不是为了帮你理账的,查不清正好不查,然后核定征收或者按对企业方不利的解释征收。反倒是会计账记清楚了,风险小,乐得大大方方选择对企业有利的方式避税。


税收筹划的诀窍是早些,再早些。能在合同签订阶段明确的,就不要拖到账务处理阶段。譬如,合同签订时把货物与服务明确分开报价。能在机构设置时明确的,就不要拖到费用分配阶段。譬如,研发部门设立与研发人员编制的确立。能在记账时明确的,就不要等到检查稽核阶段再做解释。譬如,费用的明细与归属。


企业合同签订阶段如何进行税收筹划呢?

①选择恰当的签约主体,对于多法人实体运营的集团,选择低税负主体与客户签约,综合考虑流转税率与所得税负担;

②将合同额分拆,把商品销售与服务销售分开,让销售额分别适用不同的流转税率,尽量多签低税率的销售部分;

③把回款与开票、确认收入分开,让纳税义务后延。



为什么每个会计都怕税务呢?税务于企业应当有两层属性,其一代表国家征税,其二为企业服务。会计人怕的是第一层属性,怕税务行使职权对己不利。有此想法,基于两方面:

①站在税务角度,他们有解释权与裁量权,有日后的监督权,会计人惹不起、也躲不开;

②站在企业角度,会计账多多少少有猫腻,自己也心虚。


奉劝会计人员切莫如此“筹划”税务:

①买发票(无论真假)平账或套现,偷逃企业所得税、个人所得税;

②做两套账,收到货款后不入账,不确认收入,偷逃流转税、所得税。这两类做法不仅仅是职业道德的问题,而是以身试法。会计人员即便没有勇气拒绝老板的无理要求,至少也要守住底线,不谋划、不过问、不配合。


总被人问起,公司这么做税务风险大不大,我一时很难确切回答。建议问此类问题的人从以下几个角度考虑:

①风险一定是存在的,不宜低估税务的智商与能力,真被处罚了,要有心理准备;

②税务理解“抓大放小”非常深刻,他们人手有限,在大鱼抓完前,小鱼小虾一时还顾不上;

③真正的风险源于内部人的举报。


个税税率上限定为45%,股东分红好还是涨薪好?算算吧,股东在公司任职,他可以用领取薪酬的方式拿钱,也可以用分红的方式拿钱。假定股东工资够高,股东若想多拿1万元,公司需付18182元。若股东通过分红获得这1万元,公司需付12500元,另需多交4545元企业所得税,合计支付17045元。可见分红比涨薪合适。


企业发展早期,交税基本合规的不多。企业发展到一定规模后,老板大都会有意识地逐步规范交税。这种转变不见得是老板觉悟提高了,多为基于利益的考虑。一方面,规模小时,偷点税不大会引起关注,规模大了,继续偷税就扎眼了,风险提高了;另一方面,公司要继续做大就要接受外部审视,不规范会失去机会。


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